Державна податкова служба України повідомила про результати чергового автоматичного обміну фінансовою інформацією за міжнародним стандартом CRS (Common Reporting Standard). Українська сторона отримала відомості про фінансові рахунки від компетентних органів 83 іноземних юрисдикцій, а інформацію передала партнерам у 97 юрисдикціях, пишуть Dengi.ua з посиланням на прес-службу ДПСУ.

Які дані про закордонні рахунки отримує податкова

Міжнародний стандарт CRS передбачає автоматичний обмін інформацією між податковими органами країн, що приєдналися до відповідного механізму співпраці.

Читайте також: Порятунок бюджету: які податки запровадили та планують запровадити в Україні

Залежно від типу рахунку та вимог стандарту податкова може отримати відомості про:

  • власнику фінансового рахунку та його податковому резидентстві;
  • ідентифікаційних даних та номері рахунку;
  • залишку коштів або вартості активів;
  • окремих видах доходів, пов’язаних із цим рахунком.

Обмін стосується не лише звичайних банківських рахунків, а й певних інвестиційних та інших фінансових активів, що підпадають під вимоги CRS.

При цьому українська податкова не отримує прямого доступу до систем іноземних банків. Дані передаються між компетентними органами відповідних держав.

Отриману інформацію ДПС може зіставляти з податковою звітністю громадян та інших платників, щоб виявляти розбіжності та перевіряти повноту декларування доходів.

Чи означає іноземний рахунок порушення закону

Сама по собі наявність банківського або іншого фінансового рахунку за кордоном не є порушенням українського податкового законодавства. Податкові наслідки залежать від статусу податкового резидентства особи, характеру отриманих доходів, обов’язку подавати декларацію та положень міжнародних угод про уникнення подвійного оподаткування.

Важливо й те, що CRS не передбачає автоматичного оподаткування всіх коштів, що знаходяться на закордонних рахунках. Для визначення можливих податкових зобов’язань необхідно встановити походження грошей, правову природу доходу та застосовні норми законодавства.

Однак відомості, отримані від іноземних партнерів, дають змогу податковій службі перевіряти, чи відповідає задекларована інформація даним про фінансові активи за кордоном.

Як податкова служба використовує отримані відомості

За інформацією ДПС, міжнародний обмін допомагає підвищувати рівень добровільного виконання податкових зобов’язань та захищати економічні інтереси України.

Зокрема, дані можуть використовуватися для:

  • аналізу фінансової інформації, що надходить з інших країн;
  • виявлення невідповідностей між відомостями про активи та податковою звітністю;
  • визначення потенційних ризиків ухилення від оподаткування;
  • перевірки повноти декларування доходів.

Така система є особливо важливою, коли громадяни та компанії мають фінансові активи одразу в кількох країнах.

При цьому використання інформації має відповідати законодавству та міжнародним правилам захисту й конфіденційності податкових даних.

Україна продовжує автоматичний обмін за стандартом CRS

Обмін здійснюється в рамках Багатосторонньої угоди компетентних органів про автоматичний обмін інформацією щодо фінансових рахунків — CRS MCAA.

Цей механізм спрямований на підвищення прозорості фінансових операцій та протидію транскордонному ухиленню від сплати податків.

Україна не тільки отримує відомості про рахунки своїх податкових резидентів у закордонних фінансових установах, а й передає іншим державам інформацію про рахунки їхніх резидентів в українських фінансових установах.

Результати чергової звітної кампанії підтверджують, що міжнародний обмін працює в обох напрямках. Для власників закордонних рахунків це означає, що інформація про активи та пов’язані з ними доходи може стати доступною для української податкової служби в рамках встановлених міжнародних правил.

Нагадаємо, Dengi.ua повідомляли про те, що у вересні до загального фонду держбюджету України від Державної податкової служби надійшло 78,2 млрд грн.

Водночас Dengi.ua писали про те, що бюджет України недоотримав 49,5 млрд грн податків за 9 місяців.