Національний банк надав банкам та небанківським фінансовим установам рекомендації щодо виявлення механізмів так званого "подрібнення бізнесу". Застосування таких механізмів може свідчити про розробку та використання схем з метою ухилення від сплати податків, які полягають у штучному розподілі ведення бізнесу юридичної особи через інших суб'єктів господарювання, зокрема залучення фізичних осіб-підприємців (далі – ФОП), які мають право застосовувати спрощену систему оподаткування.
Про це повідомляє Нацбанк у своєму листі до банків, небанківських установ та банківських асоціацій.
Наголошується, що такі схеми характеризуються певними ознаками, які можуть свідчити про зв'язки між юридичною особою та ФОП (далі – Група), приклади яких наведені у вищезгаданому листі.
Як зазначив Національний банк у листі, якщо за результатами аналізу встановлено приналежність клієнтів до Групи, є підстави вважати, що діяльність суб'єкта господарювання може бути пов'язана з ухиленням від сплати податків, відповідно фінансові установи мають повідомити Держфінмоніторинг про такі фінансові операції (діяльність), а також ухвалити рішення про подальші ділові відносини з урахуванням виявлених ризиків у порядку, визначеному законодавством у сфері фінансового моніторингу.
Дотримуючись цих рекомендацій, банки та небанківські фінансові установи зможуть удосконалити свої внутрішні системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню поширення зброї масової ураження та підвищити ефективність управління ризиками.
Раніше ми писали про те, що міністерство фінансів затвердило Порядок формування та оприлюднення переліку платників податків із високим рівнем добровільного дотримання податкового законодавства, які отримають певні переваги у податковому адмініструванні на час воєнного стану.
