Деньги» решили пригласить своих читателей, занимающихся бизнесом, на конференцию «Налоговые и финансовые условия работы малого и среднего бизнеса в 2012 году», чтобы за четыре часа дать им основные ориентиры в заявленной теме. Конкретные тезисы от докладчиков, внятные ответы на вопросы участников события – все это и составляло суть конференции.
Николай Поворозник, начальник ГУ по вопросам регуляторной политики и предпринимательства Киевской городской государственной администрации рассказал участникам конференции о том, как работает городская система по предоставлению административных услуг и пригласил их к активному взаимодействию с властью в деле ее совершенствования. Прямо на конференции он получил от наших читателей претензию по поводу того, что в районных разрешительных центрах документы принимают только утром, а не в течение всего рабочего дня. И тут же объяснил, что это «самодеятельность» местных служащих и с ней будут разбираться.
Г-н Поворозник настоятельно рекомендовал использовать сайт Городского разрешительного центра dozvil-kiev.gov.ua для резервирования времени приема: «До сих пор вижу картину, что с утра выстраивается живая очередь, – говорит он. – Всем это неудобно, а после обеда нагрузка Центра резко спадает, зачастую пусто перед столами, за которыми принимают документы».
Николай Поворозник напомнил, что он открыт для общения с предпринимателями и представляющими их объединениями: «Мои телефоны есть на сайте КМДА (на страничке ГУ по вопросам регуляторной политики и предпринимательства – Ред.), я готов отвечать на вопросы и принимать предложения по совершенствованию процедур».
Оксана Продан, глава Всеукраинского объединения малого и среднего бизнеса «Фортеця» рассказала участникам конференции о принципах взаимодействия с проверяющими. Она рекомендовала действовать при проверках строго в пределах закона, предоставлять требуемые в рамках проверки материалы под опись, однако предостерегла от создания проверяющим условий, которые стимулируют их желание вновь и вновь посещать объект проверки. Она рекомендовала предоставлять при выездных проверках отдельное помещение для проверяющих, чтобы свести их контакты с персоналом компании к обоснованному минимуму. Как известно, в Украине действуют ограничения на проверки субъектов малого бизнеса, прежде всего – работающих на упрощенной системе налогообложения. Однако ряд проверяющих структур (СЭС, управления по защите прав потребителей) имеют полномочия проверять малый бизнес. Поэтому в одном из ближайших номеров «Деньги» планируют вернуться к теме проверок и подробно написать о правах и обязанностях предпринимателей-«упрощенцев» во время проверок.
Татьяна Зацерковная, аудитор, заслуженный экономист Украины, член общественных советов при Государственной налоговой службе и Министерстве финансов Украины детально и подробно изложила свое видение ситуации вокруг налогообложения субъектов бизнеса, работающих по упрощенной системе налогообложения. Несмотря на кажущуюся простоту, «упрощенка» имеет множество подводных камней.
Г-жа Зацерковная напомнила, в частности, что приходится вести отчетность. Предприниматели, выбравшие первую и вторую группы, должны вести учет финансовой деятельности ежедневно, по итогам всего рабочего дня. Предприниматели, выбравшие работу на 5% ставке единого налога, обязаны вести только учет доходов в учетной книге. Физические лица – предприниматели, работающие на 3% едином налоге, ведут учет как доходов, так и расходов. Говоря об особенности применения НДС предпринимателями первой и второй групп упрощенной системы, Татьяна Зацерконая напомнила, что при ввозе импортного товара в Украину, они должны оплачивать НДС на общих основаниях. Кроме того, с 2012 года физических лиц-предпринимателей, работающих на едином налоге, также будет проверять и Пенсионный фонд.
Где взять деньги?
С докладом «Эффективные финансовые инструменты для развития бизнеса» в рамках конференции для предпринимателей и руководителей компаний выступил Михаил Богомазов, директор департамента малого бизнеса Universal Bank.
Михаил коснулся вопросов текущей ситуации с кредитованием субъектов малого и среднего бизнеса, а также поделился тем, как именно банкиры принимают решения о выдаче кредитов таким заемщикам.
Как же все-таки банк принимает решение о выдаче кредита?
Логика в существующих условиях рынка вполне последовательна и заключается в ответах на простые вопросы.
Есть ли у заемщика опыт и успехи в бизнесе?
Если бизнес успешен – шансы получить кредит высоки.
Связана ли потребность в кредитовании с развитием бизнеса?
Если в результате использования кредита масштабы и доходность бизнеса вырастут – это хороший аргумент в пользу выдачи кредита.
Есть ли стабильный источник погашения кредита?
Бизнес должен генерировать стабильный доход – только при таком условии банк готов кредитовать.
Есть ли у клиента собственный оборотный капитал?
Сам клиент должен быть готов рисковать не только чужими, но и собственными деньгами – для банка это хороший признак того, что кредит берут, достаточно хорошо обдумав перспективы его возврата.
Достаточно ли залога, ликвидный ли он?
Залог не зря стоит последним в очереди аргументов. Наличие залога – это действительно необходимое условие. Но только его одного отнюдь не достаточно для получения кредита. Куда важнее наличие стабильного дохода от бизнеса и его позитивных перспектив. Ответить на некоторые из этих вопросов полезно и собственникам бизнеса для эффективного самоанализа и четкого понимания рисков.
Что касается финансовых инструментов для малого бизнеса, на сегодняшний день предпринимателям можно предложить два основных направления: кредитование на пополнение оборотного капитала и кредитование для приобретения основных средств.
В своем докладе Михаил Богомазов подробно описал основные преимущества этих кредитных продуктов. В целом, в текущих условиях рынка банки проявляют высокую избирательность в кредитовании. Некоторые из них вообще ушли из розничного сегмента и сфокусировались на бизнес клиентах. Причем, часть банков ставит весьма высокие пороги отсечения заемщиков, отказываясь говорить с теми, кто имеет скромные объемы годового оборота. К слову, г-н Богомазов сообщил, что такого рода порогов представляемый им Universal Bank не применяет.
Разумеется, ввиду действующих норм, банки кредитуют субъектов предпринимательства только в гривне (исключение – экспортеры, имеющие валютную выручку). При этом банкиры фокусируются на комплексном обслуживании клиентов и делают акцент на пакетах услуг на основе обслуживания текущего счета и Интернет-банкинга.
Ситуация на кредитном рынке сейчас такова, что новые проекты и направления кредитуются банками только при наличии действующего бизнеса, который может обслуживать кредит. В свою очередь и клиенты стали намного взвешеннее оценивать свои потребности и возможности погасить кредит.
Кредитование на пополнение оборотного капитала*
Преимущества возобновляемой кредитной линии :
Возобновляемый режим использования
Обязательное ежемесячное погашение только процентов
Начисление процентов осуществляется за фактическое количество дней использования кредитных средств
0% комиссии за установление кредитного лимита (до конца июня 2012)
Преимущества кредита:
Срок кредита – до трех лет
Возможность установления индивидуального графика обслуживания кредита
Возможность рефинансирования задолженности по кредитам, полученным в других банках
0% комиссии за предоставление кредита (до конца июня 2012)
Кредитование на приобретение основных средств*
Преимущества кредита на приобретение основных средств:
Возможность покупки авто для бизнеса,
оборудования и спецтехники, коммерческой недвижимости
Возможность рефинансировать задолженность по кредитам на покупку основных средств, полученным в других банках
Возможность установления индивидуального графика погашения
Возможность получения отсрочки погашения основного долга («кредитных каникул») до 6 месяцев
Возможность финансирования покупки коммерческой недвижимости на срок до 10 лет
0% комиссии за предоставление кредита (до конца июня 2012)
Быстрое принятие решения
*Согласно условиям Universal Bank
