Украинцам, которые регулярно получают оплату на личные банковские карты за продажу товаров или предоставление услуг без регистрации в качестве физического лица-предпринимателя, могут доначислить налоги и назначить штрафы до 17 тыс. грн. Как рассказал адвокат Роман Симутин, при этом сам по себе банковский перевод не считается основанием для налогообложения, однако систематические поступления с признаками предпринимательской деятельности способны вызвать интерес со стороны налоговых органов. Об этом пишут Новини.LIVE, передают Dengi.ua.
По словам юриста, объектом налогообложения является не банковский перевод, а доход физического лица. Если поступившие средства не считаются доходом либо с них уже были уплачены налоги, повторное налогообложение не применяется.
Риски появляются в случаях, когда человек постоянно получает деньги на личную карту за товары или услуги, но не зарегистрирован как ФЛП и не декларирует полученные доходы. Именно в такой ситуации налоговая может доначислить обязательные платежи и применить предусмотренные законом финансовые санкции.
При этом автоматического доступа к банковским счетам граждан налоговая служба не имеет. Информация о движении средств относится к банковской тайне, поэтому получить ее контролирующие органы могут лишь в предусмотренных законодательством случаях — например, во время налоговой проверки или на основании решения суда.
Дополнительно банки обязаны проводить финансовый мониторинг операций клиентов. Если транзакции вызывают подозрения, финансовое учреждение вправе запросить документы, подтверждающие происхождение средств, а при наличии законных оснований — передать информацию компетентным органам.
Если будет установлено, что гражданин фактически занимался предпринимательской деятельностью и получал незадекларированные доходы, налоговая может начислить налоги за предыдущие периоды. Кроме того, за ведение хозяйственной деятельности без государственной регистрации предусмотрены штрафы, а за несвоевременную уплату налогов дополнительно начисляется пеня за каждый день просрочки.
Как отметил юрист, чаще всего подобные ситуации возникают, когда личная банковская карта используется для регулярного приема оплаты от покупателей, что фактически свидетельствует о ведении бизнеса без официальной регистрации.
В то же время, как сообщали Dengi.ua, Национальный банк расширил перечень способов верификации банками клиентов — физических лиц для целей финансовой инклюзии.
Dengi.ua также писали о том, какие штрафы и расходы могут понести украинцы в 2026 году при наличии долгов за электроэнергию.
